Rürup-Rente
Lohnt sich die rürup rente?
Für Selbstständige der einzige Weg zur steuerlich geförderten Altersvorsorge mit echtem Hebel. Doch das eingefrorene Kapital bis zum Rentenalter ist der Preis.
Die Rürup-Rente (Basisrente) ist für Selbstständige und Freiberufler das einzige Instrument mit echter steuerlicher Förderung: Beiträge können bis zu 27.566 € pro Jahr (2026, Alleinstehende) als Sonderausgaben abgesetzt werden. Das erzeugt einen sofortigen Steuereffekt, der bei hohem Grenzsteuersatz erheblich ist. Der Preis: Das angesparte Kapital ist bis zum Rentenalter vollständig gebunden, keine Kündigung, keine Einmalzahlung, nicht vererbbar.
Wer die Rürup-Rente nutzen darf
Im Gegensatz zur Riester-Rente ist die Rürup-Rente nicht auf Arbeitnehmer beschränkt. Anspruchsberechtigt sind:
- Selbstständige und Freiberufler (Hauptzielgruppe)
- Angestellte (können ebenfalls einzahlen, aber Riester kann für Angestellte attraktiver sein)
- Beamte und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz
Keine Voraussetzung: gesetzliche Rentenversicherung. Das ist der Kernunterschied: Riester setzt GRV-Mitgliedschaft voraus, Rürup nicht.
Die Steuerersparnis konkret
| Grenzsteuersatz | Jährlicher Beitrag | Steuerersparnis p.a. |
|---|---|---|
| 42 % (Spitzensteuersatz) | 10.000 € | ~4.200 € |
| 42 % | 27.566 € (Maximum) | ~11.578 € |
| 45 % (Reichensteuersatz) | 27.566 € | ~12.405 € |
| 30 % (mittlerer Steuersatz) | 10.000 € | ~3.000 € |
Der Steuervorteil entsteht sofort, im Jahr der Einzahlung. Das ist echter Hebel: Wer 10.000 € einzahlt und 4.200 € Steuern spart, hat effektiv 5.800 € aus eigener Tasche investiert.
Wichtig: In der Rentenphase wird die Auszahlung nachgelagert besteuert, mit dem dann gültigen Einkommensteuersatz. Bei niedrigerem Rentengrenzsteuersatz entsteht ein Steuerstundungseffekt.
Die Einschränkungen im Detail
Kein Kapitalzugriff: Das eingezahlte Kapital ist bis frühestens zum 62. Lebensjahr (bei Vertragsabschluss ab 2012) vollständig gesperrt. Keine vorzeitige Kündigung, keine Kapitalauszahlung.
Nur lebenslange Rente: Keine Einmalzahlung möglich; das Kapital wird als monatliche Rente ausgezahlt. Das heißt: Wer früh stirbt, verliert das nicht verrentete Kapital (je nach Vertrag mit oder ohne Hinterbliebenenrente).
Nicht vererbbar (Grundform): Das Vertragsguthaben verfällt im Todesfall, sofern keine Hinterbliebenenrente vereinbart wurde. Diese kostet wiederum Rendite.
Pfändungsschutz als Vorteil: Das Kapital ist vollständig pfändungssicher. Für Selbstständige, die Insolvenzrisiken tragen, ein relevanter Schutz.
Rürup vs. ETF-Sparplan: Der direkte Vergleich
| Kriterium | Rürup-Rente | ETF-Sparplan |
|---|---|---|
| Steuerförderung | ✓ Beiträge absetzbar | ✗ keine |
| Kapitalzugriff | ✗ gesperrt bis Rente | ✓ jederzeit |
| Auszahlung | Nur als lebenslange Rente | Flexibel |
| Vererbbar | ✗ (außer mit Zusatzoption) | ✓ |
| Pfändungsschutz | ✓ vollständig | ✗ |
| Kosten | 0,5–1,5 % p.a. (produktabhängig) | 0,1–0,2 % p.a. |
| Renditepotenzial | ETF-Rürup: hoch; Versicherungs-Rürup: niedrig | Hoch |
ETF-Rürup: Das beste beider Welten?
Klassische Rürup-Verträge liefen über Versicherungsgesellschaften mit konservativer Anlage und hohen Kosten. Neuere Anbieter (z.B. Condor, mylife, Pangaea Life) bieten ETF-basierte Rürup-Verträge an, mit ähnlichen Portfolios wie ein DIY-Sparplan, aber im Steuermantel der Basisrente.
Kosten dieser Varianten: ~0,5–0,9 % p.a. all-in, deutlich günstiger als traditionelle Versicherungsprodukte, aber teurer als ein reiner ETF-Sparplan.
Für wen rechnet sich Rürup?
Ja, wenn:
- Selbstständig mit Grenzsteuersatz ≥ 35 %
- Langer Anlagehorizont (>15 Jahre bis Rente)
- Kein Bedarf an Kapitalzugriff während der Ansparphase
- Vertragsabschluss über einen ETF-Anbieter, nicht über klassische Versicherung
Nein (oder kritisch prüfen), wenn:
- Mittlerer Steuersatz und kurzer Restanlagehorizont
- Kapital könnte für andere Zwecke gebraucht werden
- Angestellter ohne besondere Steueroptimierungsstrategie
Rentenversicherung-Kostenfalle: was Steueroptimierung kosten kann vergleicht klassische Versicherungsmäntel ehrlich gegen ETF-Sparpläne.
Altersvorsorgedepot-Rechner: ab 2027 auch für Selbstständige der direkte Vergleich zwischen geförderter und ungeförderter Anlage.
Die Rürup-Rente ist kein allgemeines Investment, sondern ein Steuersparinstrument mit Rendite-Nebeneffekt. Wer die Steuerersparnis nicht nutzt (weil der Grenzsteuersatz zu niedrig ist), zahlt für eine Einschränkung ohne Gegenleistung. Wer sie hingegen nutzen kann und langfristig denkt, bekommt durch die sofortige Steuerersparnis einen Startvorteil, der in einem ETF-Rürup-Vertrag weiter wachsen kann. Die Entscheidung ist keine Frage von Überzeugung, sondern von Mathematik und Zeithorizont.